為便利民眾申報遺產稅，財政部自本(111)年1月1日起提供「遺產稅申報稅額試算服務」(下稱試算服務)，對遺產總額在新臺幣3,000萬元以下且遺產種類單純之案件提供試算通知書及確認申報書(下稱試算書表)，經民眾確認試算內容無誤，線上登錄或簽章寄(遞)回國稅局，即完成遺產稅申報。截至5月底，民眾申請該服務已近3萬件，符合試算條件近2萬件，占6成5以上，頗受外界好評。
為進一步簡政便民，財政部持續優化試算服務內容，實施下列3項精進措施：
一、申請試算服務，「免檢附」除戶資料
民眾申請試算服務時，如已洽戶政機關辦竣已故親人死亡登記，財政部可透過戶政資訊系統查詢死亡登記資料，民眾免檢附已故親人死亡證明書或除戶資料。
二、取得試算書表期程，從30個「工作日」縮短為30「日」
為使民眾儘早完成遺產稅申報及辦理後續繼承過戶事宜，財政部主動洽得金融監督管理委員會、9大受理查詢機構及所屬會員機構同意，縮短金融遺產資料之傳輸期程，國稅局提供試算書表之期程，由30個「工作日」縮短為30「日」，提升作業時效。
三、運用試算書表，快速申報遺產稅「免奔波」「免書證」
現行民眾確認試算書表內容無誤，線上登錄或簽章寄(遞)回國稅局，即可完成遺產稅申報，免去奔波各金融機構或主管機關申領及檢附存款(有價證券)餘額證明、金融機構借款餘額證明、身心障礙證明、公共設施保留地之使用分區證明書等證明文件之繁瑣程序；倘已故親人遺有試算書表所列以外之財產或其他應調整事項，民眾仍需自行申報遺產稅，但就試算書表所載財產及扣除額資料與該親人死亡日資料相符部分，得免檢附相關證明文件，也可於進行網路申報時線上下載，節省民眾申報時間。
財政部說明，為落實節能減碳愛地球，減少郵寄時間及郵資，配合防疫少接觸，財政部鼓勵民眾採線上申請試算服務、下載試算書表及線上登錄回復確認，完成遺產稅申報；如須自行申報遺產稅，建議透過網路辦理，輕鬆又便利。
2022/05/25